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真正搞懂“证据链”以及财务的角色与责任(20190827)

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发表于 2019-7-24 10:13:21 |只看该作者 回帖奖励 |正序浏览 | 阅读模式

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真正搞懂“证据链”以及财务的角色与责任


课前预习

1. 老板如果借给公司钱,要怎么做才能把风险降到最低?

2。 税务上的“三流合一”与“证据链”有啥联系和区别?


课程指引

证据链本来是个法律上的概念,我们现在经常提及,是因为现在税务的风险越来越高,而税法本身也是法律范畴,所以,在依法治国的大背景下,税务局的官员说的就不算了,而是法律说了算,法律讲求的就是“证据链”,所以,在税务征管改革的大背景下,我们保护企业利益的思路也要发生变化,因此,我们这次课程谈谈这里面一个关键要素,就是“证据链”在财务工作中的重要性和如何用好它。 

很多财务人员不清楚什么是证据链,做事儿也比较被动,我只履行程序,证据链关我什么事,我又解决不了!这些都是常见的现象和问题,这些都是对证据链和财务的工作规则不懂造成的,这样不仅对公司不利,甚至可能招致自己职业风险。财智东方

所以,这次课程我们要聊聊关于证据链的种种问题和应对措施,并且帮你建立一个构建证据链的合理思路和正确定位,这样的财务工作才能将风险控制到位,保护企业和自身的利益。


主要内容

1

财务工作中证据链的应用场景 

2

因为证据链问题而招致的财税问题 

3

财务在构建证据链中的尴尬局面是如何形成的 

4

如何定位好自己角色,把财务证据链工作改善 


谁该参与

财务经理人

财务人员

企业主财智东方

职业经理人

因为这是个适用广泛的主题,适用于企业经营管理各方面人学习 


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来自 23#
发表于 2019-8-28 09:40:39 |只看该作者
财务如何与公司高层沟通——上行沟通能力突破
课后作业
1、老板如果借给公司钱,要怎么做才能把风险降到最低?
2、税务上的“三流合一”与“证据链”有啥联系和区别?

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发表于 2019-10-7 14:19:48 |只看该作者
民营企业公司架构与股权结构设计
财小e 发表于 2019-8-28 09:40
课后作业
1、老板如果借给公司钱,要怎么做才能把风险降到最低?
2、税务上的“三流合一”与“证据链”有 ...

1.老板借钱给公司,要备好合同、银行流水,合同注明是有偿还是无偿
2.有一定的关系,但不是完全相同,三流合一只是证据链中的一部分

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发表于 2019-9-30 14:55:46 |只看该作者
【成都】财务经理人如何成为税务高手
课后作业:
1.老板借钱给公司,怎样做把风险降到最低
答:业务真实合理,考虑是否有偿,是否涉及资本弱化,保留好借款合同、银行流水以作证明;

2.税务上的三流合一与证据链有啥联系和区别
(1)三流合一:物流、票流、资金流合一,主要是形式上合法,但是在现在越来越严的监管体系下,三流合一也不能完全证明合理合法,税务还会参考上下游信息、行业信息等做判断;
(2)证据链:保证业务发生的真实合理合法性,有相应的内部凭证和外部凭证,即使没有三流合一也可以相互佐证业务发生的真实性;
三流和证据链是相辅相成的,相互证明和完善的,但是三流合一也不是一定能证明证据链完整,证据链完整也不一定都三流合一了;

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发表于 2019-9-30 14:46:42 |只看该作者
【上海】财务经理人如何成为税务高手
提问:
A公司起诉B公司侵犯其版权,走过法院诉讼程序,现达成庭外和解协议,B公司支付赔偿款给A公司,A公司开收据给B公司,请问根据28号文,相应的收据、和解协议、银行付款凭证算合理的证据链吗?税法认吗?需不需要纳税调整?(两公司之前没有贸易往来,不是价外收入)
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发表于 2019-9-20 11:16:23 |只看该作者
财务如何与公司高层沟通——上行沟通能力突破
1、老板如果借给公司钱,要怎么做才能把风险降到最低?
2、税务上的“三流合一”与“证据链”有啥联系和区别?
回答:1、
(1)保证事实和帐面的痕迹与真实显示有效性、关联性。从公司与老板与银行之间的转换中,记录金钱的流向。同时,通过合同协议(用于注明钱款用途),银行流水单等内外部凭证证明,证明所有凭证的合法有效。
(2)做到风险降到最低,保证公司与老板业务往来中,合同具有法律效应,清楚划分债权债务关系。另一方面,是保证所进行的账务处理符合后期公对私转账的合理性,同时也保证税局开票时,有合同作为合法支撑。(3)将公司与老板之间建立一道防火墙,把公司和老板各自的权利和义务区分开来。保障老板的权益。
2“三流合一”即指此时销售方、开票方和收款方为同一主体;购买方、受票方和付款方为同一主体。
与“证据链”的联系是“三流合一”也属于证据链的一种。
二者皆有可能因为使用不当,产生财务“造假”问题。
二者的区别在于“三流合一”是法律明确规定,具有法律效应,需要依法进行填写和申报的。
而证据链则是只要所提供的凭证真实、有效能证明经营活动的发生即可,没有法律的约束

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发表于 2019-9-8 23:31:20 |只看该作者
【广州】怎么做好企业的资金预测?
财小e 发表于 2019-8-28 13:16
问题:
老师您好,公司决定把生产部和办公部分别放在不同区域办公,工商注册地是我们办公部地址,现在工商 ...

可以设立分公司,税务方面选择和总公司(办公地址)一起核算申报,影响不大
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发表于 2019-9-2 23:23:22 |只看该作者
【深圳】怎么做好企业的资金预测?
1、老板如果借给公司钱,要怎么做才能把风险降到最低?
(1)保证真实有效性。从公司与老板与银行之间的转换中,记录金钱的流向。同时,通过合同协议(用于注明钱款用途),银行流水单等内外部凭证证明,证明所有凭证的合法有效。
(2)如何做到风险降到最低,最基本的是保证公司与老板业务往来中,合同具有法律效应,清楚划分债权债务关系。另一方面,是保证所进行的账务处理符合后期公对私转账的合理性,同时也保证税局开票时,有合同作为合法支撑。
2、税务上的“三流合一”与“证据链”有啥联系和区别?
“三流合一”即指此时销售方、开票方和收款方为同一主体;购买方、受票方和付款方为同一主体。
与“证据链”的联系是“三流合一”也属于证据链的一种。
二者皆有可能因为使用不当,产生财务“造假”问题。
二者的区别在于“三流合一”是法律明确规定,具有法律效应,需要依法进行填写和申报的。
而证据链则是只要所提供的凭证真实、有效能证明经营活动的发生即可,没有法律的约束。
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发表于 2019-9-2 23:23:21 |只看该作者
民营企业公司架构与股权结构设计
1、老板如果借给公司钱,要怎么做才能把风险降到最低?
(1)保证真实有效性。从公司与老板与银行之间的转换中,记录金钱的流向。同时,通过合同协议(用于注明钱款用途),银行流水单等内外部凭证证明,证明所有凭证的合法有效。
(2)如何做到风险降到最低,最基本的是保证公司与老板业务往来中,合同具有法律效应,清楚划分债权债务关系。另一方面,是保证所进行的账务处理符合后期公对私转账的合理性,同时也保证税局开票时,有合同作为合法支撑。(3)可再复习此节“B35 20190627 e讲堂 老板个人卡收款的风险与规避”内容,将公司与老板之间建立一道防火墙,把公司和老板各自的权利和义务区分开来。保障老板的权益。
2、税务上的“三流合一”与“证据链”有啥联系和区别?
“三流合一”即指此时销售方、开票方和收款方为同一主体;购买方、受票方和付款方为同一主体。
与“证据链”的联系是“三流合一”也属于证据链的一种。
二者皆有可能因为使用不当,产生财务“造假”问题。
二者的区别在于“三流合一”是法律明确规定,具有法律效应,需要依法进行填写和申报的。
而证据链则是只要所提供的凭证真实、有效能证明经营活动的发生即可,没有法律的约束。

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发表于 2019-9-2 11:10:34 |只看该作者
【成都】财务经理人如何成为税务高手
mayuna 发表于 2019-8-27 21:48
A企业的股东是两个自然人甲和乙,现在甲以自己的一个投资公司收购乙的股份。明着是平价转让,但是私下甲需 ...

首先帐面上的平价转让,税务上是不认可的。在税务评估中,可能会产生预警。(股东变更尤其是个人股东,却没有相关税金缴纳)先约谈,然后再核定所得税。可没有相像的那么简单

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发表于 2019-9-1 11:54:31 来自手机 |只看该作者
课后作业:
1.老板借钱给公司,怎样做把风险降到最低
答:做好证据链,还原事件本质,账务处理上做到公私分清
(1)借款合同
(2)进账单
(3)企业开据收据

2.税务上的三流合一与证据链有啥联系和区别
区别
(1)三流合一本质:证实其真实性,目前三流合一也无法证明其真实性。
(2)证据链本质:真实性,合法性,关联性
例:购一张办公桌,但无发票,企业需要用哪些证据进行入账
付款单,
对方开的收据及货物清单,
安装施工单
售后回访电话单等等与此业务相关联的证据都可以用于佐证其真实性,还原事件本质
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发表于 2019-8-29 14:56:47 |只看该作者
财小e 发表于 2019-8-28 13:16
问题:
老师您好,公司决定把生产部和办公部分别放在不同区域办公,工商注册地是我们办公部地址,现在工商 ...

您好:
我们公司和你们的情况类似,我们的工厂在郊区是一个营业执照,行政区设在市区,也要求我们办个营业执照。我们对外报送的所有资料都是以工厂这边为唯一的核算主体。至于行政区这里没有进行过报送。可能是税局基于《税收征管法》要让你登记生产经营地点,以方便上门检查吧。




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